Ulga remontowa 2025: co odliczyć od podatku?

Planujesz remont domu i szukasz sposobów na znaczące obniżenie kosztów? Ulga termomodernizacyjna to doskonałe narzędzie, umożliwiające odliczenie od podatku dochodowego wydatków poniesionych na materiały i usługi poprawiające efektywność energetyczną budynku – od dociepleń ścian i wymiany okien po instalacje fotowoltaiczne, pomp ciepła czy rekuperacji. W tym artykule szczegółowo wyjaśnię, kto może skorzystać z ulgi (właściciele lub współwłaściciele jednorodzinnych budynków mieszkalnych), jakie wydatki kwalifikują się do odliczenia (do 53 000 zł na osobę, z możliwością rozliczenia w ciągu 6 lat), omówię kluczowe zmiany wprowadzane w 2025 roku (m.in. rozszerzenie na termomodernizację budynków wielorodzinnych i nowe limity dla spółdzielni) oraz pokażę, jakie dokumenty i faktury są niezbędne do prawidłowego rozliczenia w PIT. Dzięki temu nie tylko zoptymalizujesz budżet remontu, ale też zaoszczędzisz na podatku nawet kilkadziesiąt procent zainwestowanej kwoty, czyniąc inwestycję w energooszczędność jeszcze bardziej opłacalną.

• Kto może skorzystać z ulgi remontowej?
• Materiały budowlane do odliczenia
• Usługi remontowe kwalifikujące się do ulgi
• Okna i drzwi zewnętrzne w uldze
• Instalacje elektryczne i wod-kan w odliczeniu
• Zmiany w uldze remontowej 2025
• Dokumenty do ulgi termomodernizacyjnej
• Co można odliczyć od podatku za remont? – Pytania i odpowiedzi

Kto może skorzystać z ulgi remontowej?

Ulga remontowa przysługuje wyłącznie właścicielom lub współwłaścicielom budynków jednorodzinnych, którzy ponoszą wydatki na termomodernizację. Nie obejmuje ona mieszkań w blokach wielorodzinnych ani lokali użytkowych. Aby skorzystać, nieruchomość musi być Twoją własnością, a prace muszą służyć poprawie efektywności energetycznej całego budynku.

Osoby niepełnosprawne lub te, które dostosowują dom do potrzeb zdrowotnych, mogą rozszerzyć odliczenie o specjalistyczne remonty. Ulga nie łączy się z innymi preferencjami podatkowymi na te same wydatki. W zeznaniu rocznym PIT deklarujesz odliczenie, co wymaga precyzyjnego udokumentowania transakcji.

Małżonkowie rozliczający się wspólnie dzielą ulgę proporcjonalnie do udziałów we własności. Jeśli dom jest w trakcie budowy, ulga aktywuje się po uzyskaniu pozwolenia na użytkowanie. Pamiętaj, że limit odliczenia wynosi do 53 000 zł na podatnika przez cały okres własności budynku.

Materiały budowlane do odliczenia

Do odliczenia kwalifikują się materiały budowlane bezpośrednio służące termomodernizacji, takie jak wełna mineralna czy styropian do dociepleń ścian zewnętrznych. Możesz odliczyć folie izolacyjne, membrany dachowe poprawiające szczelność oraz farby elewacyjne o wysokim współczynniku odbicia ciepła. Te wydatki muszą być potwierdzone fakturami wystawionymi na Twoje imię i nazwisko.

Instalacje fotowoltaiczne obejmują panele, inwertery i okablowanie dedykowane, pod warunkiem że poprawiają efektywność energetyczną domu. Pompy ciepła kwalifikują się jako materiały, jeśli ich montaż wpisuje się w audyt energetyczny. Wentylacja mechaniczna z odzyskiem ciepła wymaga specjalistycznych wymienników ciepła i kanałów izolowanych.

Popularne materiały i ich orientacyjne udziały w odliczeniach:

• Docieplenia ścian: 40% wszystkich odliczeń
• Panele fotowoltaiczne: 25%
• Pompy ciepła: 20%
• Wentylacja z rekuperacją: 15%

Usługi remontowe kwalifikujące się do ulgi

Usługi remontowe obejmują montaż materiałów termomodernizacyjnych przez certyfikowanych wykonawców, np. ocieplanie elewacji czy instalację paneli fotowoltaicznych. Odliczysz wynagrodzenie za prace murarskie związane z dociepleniami, w tym rusztowania i ochronę budynku. Kluczowe jest, by usługa poprawiała parametry energetyczne, co potwierdza projekt lub audyt.

Wentylacja mechaniczna z odzyskiem ciepła kwalifikuje usługi projektowania, montażu i uruchomienia systemu. Adaptacje dla osób z niepełnosprawnościami, jak instalacje podnośników schodowych, wchodzą w ulgę mieszkaniową po sprzedaży nieruchomości. Faktury za usługi muszą zawierać opis prac i dane beneficjenta ulgi.

Na stronie internetowej KUL-BUD dowiesz się więcej o profesjonalnych usługach remontowych, w tym termomodernizacji, które idealnie wpisują się w kryteria odliczeń podatkowych, z naciskiem na energooszczędne rozwiązania dla domów jednorodzinnych.

Okna i drzwi zewnętrzne w uldze

Okna i drzwi zewnętrzne kwalifikują się do odliczenia, jeśli ich współczynnik przenikania ciepła Uw jest niższy niż 1,3 W/m²K dla okien i 1,5 dla drzwi. Możesz odliczyć zakup i montaż stolarki okiennej z pakietami trzyszybowymi lub gazem argnowym. Te elementy znacząco obniżają straty ciepła, co jest podstawą ulgi.

Drzwi zewnętrzne z przegrodami termoizolacyjnymi i uszczelkami termicznymi wchodzą w poczet wydatków. Wymiana musi objąć co najmniej 50% powierzchni otworów okiennych w budynku. Faktury rozdzielają koszty materiałów od robocizny, ułatwiając rozliczenie.

Wymiana okien w ramach termomodernizacji pozwala na odliczenie nawet 20-30% kosztów, co czyni ją opłacalną inwestycją. Sprawdź parametry techniczne przed zakupem, by uniknąć odrzucenia wniosku.

Instalacje elektryczne i wod-kan w odliczeniu

Instalacje elektryczne dedykowane fotowoltaice, jak okablowanie DC/AC i zabezpieczenia, podlegają odliczeniu. Wod-kan obejmuje rury izolowane termicznie i armaturę niskostratną w pompach ciepła. Te wydatki muszą być częścią kompleksowego projektu termomodernizacyjnego.

Montaż inteligentnych systemów sterowania ogrzewaniem elektrycznym poprawia efektywność, kwalifikując się do ulgi. Wymiana grzejników na niskotemperaturowe w instalacjach wodnych jest dopuszczalna. Dokumentacja projektowa potwierdza zgodność z normami energetycznymi.

Ulga obejmuje też adaptacje wod-kan dla osób niepełnosprawnych, np. bezprogowe prysznice. Rozliczaj te instalacje osobno od innych prac, by zachować przejrzystość.

Zmiany w uldze remontowej 2025

W 2025 roku ulga rozszerza się na magazyny energii do fotowoltaiki i hybrydowe pompy ciepła. Limit odliczenia rośnie do 60 000 zł dla budynków po termomodernizacji. Nowe przepisy wymagają audytu energetycznego przed remontem dla wydatków powyżej 20 000 zł.

Ulga mieszkaniowa po sprzedaży nieruchomości łączy się z termomodernizacją, jeśli remont następuje w ciągu roku od transakcji. Wykluczone zostają wydatki na meble i wykończenia wnętrz bez efektu energetycznego. Podatnicy z niskimi dochodami zyskują bonifikatę 10%.

Porównanie limitów ulgi:

Dokumenty do ulgi termomodernizacyjnej

Podstawą są faktury VAT z NIP-em właściciela, opisem towaru/usługi i datą poniesienia wydatku. Dołącz projekt termomodernizacyjny lub opinię rzeczoznawcy. Dla ulgi mieszkaniowej po sprzedaży potrzebne jest zaświadczenie o zbyciu nieruchomości.

Przechowuj pliki faktur przez 5 lat od rozliczenia. Wypełnij załącznik PIT/O do zeznania, wymieniając wydatki. Błąd w dokumentacji uniemożliwia odliczenie, dlatego weryfikuj każdy plik.

Audyt energetyczny z 2025 roku musi być sporządzony przez uprawnionego specjalistę. Lista dokumentów obejmuje też potwierdzenia przelewów bankowych za usługi powyżej 500 zł. Te pliki gwarantują akceptację przez fiskusa.

Co można odliczyć od podatku za remont? – Pytania i odpowiedzi

• Jakie wydatki na remont domu kwalifikują się do odliczenia od podatku?

  Ulga remontowa (termomodernizacyjna) obejmuje wydatki na materiały budowlane i usługi poprawiające efektywność energetyczną budynku jednorodzinnego, takie jak docieplenia, okna i drzwi zewnętrzne, instalacje fotowoltaiczne, pompy ciepła, wentylacja mechaniczna z odzyskiem ciepła oraz instalacje elektryczne i wodno-kanalizacyjne.

• Kto może skorzystać z ulgi na remont?

  Ulga przysługuje wyłącznie właścicielom lub współwłaścicielom budynku jednorodzinnego. Wydatki muszą być poniesione na cele termomodernizacyjne i udokumentowane fakturami VAT.

• Czy koszty termomodernizacji, jak panele fotowoltaiczne czy pompy ciepła, można odliczyć?

  Tak, kwalifikują się wydatki na termomodernizację, w tym instalacje fotowoltaiczne, pompy ciepła, docieplenia ścian i dachów oraz wentylację mechaniczną z odzyskiem ciepła, pod warunkiem poprawy efektywności energetycznej budynku.

• Jakie dokumenty są potrzebne do odliczenia kosztów remontu?

  Niezbędne są faktury VAT potwierdzające poniesione wydatki na materiały i usługi. Rozliczenie następuje w zeznaniu podatkowym, z uwzględnieniem zmian w przepisach na 2025 rok.