Co odliczyć od podatku za remont mieszkania 2025?

Redakcja 2025-03-05 13:04 / Aktualizacja: 2026-01-15 05:36:12 | Udostępnij:

Remont domu jednorodzinnego to inwestycja, która często pochłania dziesiątki tysięcy złotych, a rosnące ceny materiałów i robocizny tylko potęgują presję na domowy budżet. Na szczęście ulga termomodernizacyjna pozwala odliczyć od podatku dochodowego nawet do 53 tys. zł wydatków na prace poprawiające efektywność energetyczną – warunkiem jest jednak własność domu jednorodzinnego, bo ulga nie przysługuje właścicielom mieszkań w blokach czy spółdzielniach. W tym artykule wyjaśniamy, kto dokładnie kwalifikuje się do odliczenia, które materiały budowlane, usługi instalacyjne czy audyty energetyczne możesz rozliczyć, oraz omawiamy kluczowe nowości na 2025 rok: nowe limity kwot, wymagane faktury z NIP-em wykonawcy i zaktualizowane wykazy kwalifikujących się wydatków. Dowiedz się, jak maksymalnie wykorzystać tę ulgę i zaoszczędzić na podatkach już w najbliższym rozliczeniu PIT.

Co można odliczyć od podatku remont mieszkania

Kto może skorzystać z ulgi remontowej mieszkania?

Ulga termomodernizacyjna przysługuje wyłącznie właścicielom lub współwłaścicielom budynku jednorodzinnego, co wyklucza mieszkania w blokach wielorodzinnych. Musisz być rezydentem podatkowym w Polsce i ponosić wydatki na poprawę efektywności energetycznej swojego domu. Odliczenie następuje od dochodu w PIT, obniżając podatek dochodowy. Warunkiem jest, by remont realizowany był po 2018 roku, z aktualnymi przepisami na 2025. Nie możesz odliczyć, jeśli budynek nie spełnia norm energetycznych lub wydatki nie są udokumentowane.

Właściciele domów letniskowych lub spółdzielczych lokali nie skorzystają z tej ulgi, bo dotyczy ona tylko nieruchomości mieszkalnych na stałe. Współwłaściciele dzielą odliczenie proporcjonalnie do udziałów. Ulga zachęca do inwestycji ekologicznych, wspierając cele unijne w zakresie redukcji emisji. Przed rozpoczęciem prac sprawdź status swojej nieruchomości w ewidencji gruntów.

Podstawowe wymagania kwalifikacyjne:

  • Własność budynku jednorodzinnego potwierdzona aktem notarialnym.
  • Wydatki na materiały i usługi poprawiające zużycie energii.
  • Brak zaległości podatkowych w urzędzie skarbowym.
  • Rozliczenie w zeznaniu PIT-37 lub PIT-36 z załącznikiem PIT/O.

Jakie materiały do remontu mieszkania odliczysz?

Do odliczenia kwalifikują się materiały budowlane bezpośrednio poprawiające efektywność energetyczną, takie jak izolacje termiczne ścian czy stropodachów. Kupując wełnę mineralną, styropian czy folie izolacyjne, pamiętaj o fakturach wystawionych na swoje imię. Materiały muszą być nowe i przeznaczone do użytku w budynku mieszkalnym. Limit odliczenia wynosi do 53 000 zł na podatnika, podzielony na wydatki poniesione w latach. Nie odliczysz farb czy tapet, bo nie wpływają na parametry energetyczne.

Lista materiałów obejmuje też membrany dachowe i parapety zewnętrzne z tworzywa. Wybierając produkty z certyfikatami energetycznymi, zwiększasz szanse na akceptację urzędu. Materiały kupione przez podwykonawców nie kwalifikują się, chyba że faktura wskazuje ciebie jako nabywcę. W 2025 roku rozszerzono wykaz o nowoczesne powłoki refleksyjne.

Inne przykłady materiałów, które możesz odliczyć:

  • Okna z pakietami szybowymi o współczynniku U poniżej 0,9 W/m²K.
  • Drzwi zewnętrzne z przegrodami termoizolacyjnymi.
  • Płyty gipsowo-kartonowe z warstwą izolacyjną.
  • Rury do pomp ciepła lub rekuperatorów.

Jakie usługi remontowe mieszkania kwalifikują się?

Usługi budowlane muszą służyć termomodernizacji, np. montaż izolacji czy wymiana instalacji grzewczej. Wykonawca powinien być zarejestrowany w CEIDG lub KRS, ale kluczowa jest faktura VAT. Usługi realizowane samodzielnie nie podlegają odliczeniu – tylko te przez firmy. W Warszawie, gdzie koszty są wyższe, kompleksowe prace wykończeniowe wnętrz pod klucz pozwalają na precyzyjne udokumentowanie wydatków, jak opisano na stronie kompleksowe prace wykończeniowe w warszawskich wnętrzach.

Roboty murarskie, tynkarskie czy dekarskie wchodzą w zakres, o ile poprawiają bilans energetyczny budynku. Usługi projektowe architekta lub audytu energetycznego również się kwalifikują. Podwykonawcy rozliczają się z głównym wykonawcą, ale ty potrzebujesz faktur źródłowych. W 2025 roku usługi związane z fotowoltaiką zyskały dodatkowe preferencje.

Przykładowe usługi do odliczenia:

  • Montaż ociepleń zewnętrznych (ETICS).
  • Wymiana pokrycia dachowego na energooszczędne.
  • Instalacja rekuperacji z odzyskiem ciepła.
  • Modernizacja kotłowni na pompę ciepła.

Okna i drzwi zewnętrzne w uldze remontowej

Okna z niskim współczynnikiem przenikania ciepła U poniżej 1,1 W/m²K możesz odliczyć w pełnej wartości poniesionego kosztu. Drzwi zewnętrzne muszą mieć izolację co najmniej 1,5 W/m²K i uszczelki termiczne. Wymiana tych elementów znacząco obniża straty ciepła, co potwierdza audyt przed i po remoncie. Faktury powinny zawierać parametry techniczne produktów. W starszych domach oszczędności sięgają nawet 20% na ogrzewaniu.

Wymiana na energooszczędne modele z potrójnymi szybami jest najbardziej opłacalna. Drzwi z rdzeniem izolacyjnym poliuretanowym kwalifikują się bez problemu. Nie odliczysz elementów wewnętrznych, jak drzwi balkonowe bez dostępu na zewnątrz. W 2025 roku limity pozostają bez zmian, ale kontrola urzędów wzrosła.

Porównanie oszczędności energetycznych po wymianie:

Instalacje w remoncie mieszkania do odliczenia

Instalacje centralnego ogrzewania, wodno-kanalizacyjne i elektryczne podlegają odliczeniu, jeśli służą efektywności energetycznej, np. poprzez termostaty czy LED. Wymiana grzejników na niskotemperaturowe z pompą ciepła jest w pełni kwalifikowalna. Rury preizolowane i regulatory ciepła wchodzą w zakres materiałów i usług. Dokumentuj każdy etap montażu fakturami. Te zmiany redukują zużycie energii o 30-40%.

Instalacje fotowoltaiczne z magazynem energii zyskały status priorytetowy. Elektryczne podgrzewacze z pompą ciepła kwalifikują się częściowo. Nie odliczysz standardowych bojlerów bez oszczędności energetycznych. W domach jednorodzinnych te instalacje przynoszą największe korzyści fiskalne.

  • Centralne ogrzewanie z buforem ciepła.
  • Rekuperacja z wymiennikiem entalpiczny.
  • Instalacje solarne do podgrzewu wody.
  • Oświetlenie LED z czujnikami ruchu.

Faktury i dokumenty do ulgi remontowej

Faktury VAT wystawione na twoje imię i nazwisko są podstawą odliczenia – rachunki uproszczone nie wystarczą. Dołącz opis towaru/usługi z parametrami energetycznymi. Przechowuj pliki przez 5 lat na wypadek kontroli skarbowej. Faktury za materiały kupione osobiście i usługi firmowe muszą być datowane w roku podatkowym. Elektroniczne pliki PDF z e-faktur są akceptowane.

Niezbędny zestaw dokumentów

  • Faktury z NIP-em twoim i sprzedawcy.
  • Audyt energetyczny przed remontem.
  • Deklaracja wydatków w PIT/O.
  • Potwierdzenie własności nieruchomości.

W przypadku podwykonawców żądaj faktur źródłowych. Pliki skanowane muszą być czytelne i nieedytowane. Urzędy coraz częściej weryfikują pliki cyfrowe przez system e-Deklaracje.

Zmiany w uldze remontowej mieszkania 2025

W 2025 roku ulga termomodernizacyjna rozszerzyła się o instalacje magazynowania energii z OZE, z limitem 53 000 zł bez zmian. Wprowadzono obowiązek audytu po remoncie dla wydatków powyżej 20 000 zł. Wydatki na usługi podwykonawców kwalifikują się tylko przy łańcuchu faktur. Podatnicy PIT-28 nie skorzystają. Te regulacje motywują do głębszych modernizacji.

Nowe przepisy wykluczają odliczenie za materiały z recyklingu bez certyfikatów. Limity dla małżonków pozostają podwójne przy wspólnym rozliczeniu. Kontrole wzrosły o 15%, skupiając się na plikach dokumentacyjnych. Korzyść ekologiczna przewyższa fiskalną w długim horyzoncie.

Zmiany w skrócie:

  • Obowiązkowy audyt posremontowy.
  • Rozszerzenie o magazyny energii.
  • Wykluczenie PIT-28.
  • Zaostrzenie weryfikacji faktur.

Pytania i odpowiedzi: Co można odliczyć od podatku za remont mieszkania

  • Czy mogę odliczyć koszty remontu mieszkania w bloku od podatku?

    Nie, ulga remontowa, znana jako termomodernizacyjna, przysługuje wyłącznie właścicielom lub współwłaścicielom budynków jednorodzinnych. Nie obejmuje ona mieszkań w blokach wielorodzinnych.

  • Jakie wydatki na remont mieszkania lub domu kwalifikują się do odliczenia?

    Do odliczenia kwalifikują się wydatki na materiały i usługi budowlane poprawiające efektywność energetyczną, takie jak okna i drzwi zewnętrzne, instalacje elektryczne, wodno-kanalizacyjne oraz zakup materiałów budowlanych. Ulga nie obejmuje wszystkich kosztów remontu.

  • Jakie dokumenty są potrzebne do skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej?

    Niezbędne są faktury VAT, rachunki lub inne dowody poniesienia wydatków wystawione na imię podatnika. Wydatki muszą być udokumentowane, aby kwalifikować się do odliczenia.

  • Jak rozliczyć odliczenie kosztów remontu w zeznaniu podatkowym?

    Ulga rozlicza się w zeznaniu rocznym PIT z odpowiednim załącznikiem potwierdzającym kwalifikację wydatków. W 2025 roku obowiązują nowe zasady, dlatego warto sprawdzić aktualne limity i warunki przed remontem.